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Definición

Operación financiera que supone la compraventa de divisas, a un precio o tipo de cambio pactado en el momento de firmar el contrato, pero cuya entrega se materializará en una fecha futura, momento en el que se liquida la operación. Este tipo de contratos a plazo lo que busca es cubrir el beneficio operativo de una operación comercial de los riesgos derivados de variaciones en el tipo de cambio. En esta operación el que asume este riesgo es el especulador, quien actúa en función de sus expectativas y previsiones. El tipo de cambio pactado en esta operación se denomina “forward”, frente al tipo de cambio de las operaciones con divisas al contado que se denomina “spot”.

Áreas curriculares:

• E.S.O. Y BACHILLERATO